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了解掌握進(jìn)出口貿(mào)易中信用證與結(jié)算流程
2020.11.096125

在進(jìn)出口貿(mào)易中以信用證結(jié)算方式進(jìn)行的占國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的大部分，所以對(duì)信用證必須做到細(xì)致全面熟練的了解掌握和精通：

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一，信用證的概念：


信用證（LETTER OF CREDIT 簡(jiǎn)稱(chēng) L/C）是開(kāi)證行根據(jù)進(jìn)口方的指示要求開(kāi)立的以賣(mài)方為受益人的保證在賣(mài)方履行信用證規(guī)定的各項(xiàng)條件，交付規(guī)定的單據(jù)時(shí)支付一定金額的書(shū)面承諾。


二：注意這里規(guī)定受益人交付規(guī)定的單據(jù)，而不是貨物，所以，對(duì)賣(mài)方來(lái)說(shuō)，按照信用證規(guī)定的條件，提交合格的單據(jù)對(duì)信用證項(xiàng)下的貿(mào)易來(lái)說(shuō)就是“交貨”，就可以得到貨款。


三：對(duì)于進(jìn)口商來(lái)講，只要在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)，聲明當(dāng)收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)就保證付款，這可以保證買(mǎi)方在付款時(shí)能收到貨物。


四：對(duì)于開(kāi)證行來(lái)說(shuō)：通過(guò)開(kāi)證和收付等業(yè)務(wù)，可以收取一些費(fèi)用，也可以通過(guò)開(kāi)證時(shí)進(jìn)口商在開(kāi)證行的押金作為周轉(zhuǎn)資金。

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五：信用證的當(dāng)事人：


1）開(kāi)證申請(qǐng)人：（APPLICANT 或者 OPENER）,向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的當(dāng)事人。進(jìn)出口貿(mào)易中一般是進(jìn)口商。


2）開(kāi)證行（OPENING BANK 或 ISSUING BANK）接受開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)，向出口商開(kāi)立信用證的銀行，通常是進(jìn)口地銀行。它要承擔(dān)付款責(zé)任。并代理開(kāi)證申請(qǐng)人行使請(qǐng)求出口商交付單據(jù)的權(quán)利。


3）通知行（ADVISING BANK 或 NOTIFYING BANK）受開(kāi)證行委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口商的銀行，通常是出口地銀行。它只需證明信用證的真實(shí)性，并不承擔(dān)別的責(zé)任，通知行往往是開(kāi)證行的代理行（CORRESPONDENT BANK).


4)受益人：（BENEFICIARY）信用證上指定的有權(quán)使用該L/C的人，通常是出口商。


5）議付行（NEGOTIATING BANK）：向受益人買(mǎi)入或貼現(xiàn)受益人提交的跟單匯票或做押匯或議付的銀行，議付行對(duì)開(kāi)證行有權(quán)請(qǐng)求償付，對(duì)受益人（出票人）有追索權(quán)。在公開(kāi)議付（FREE NEGOTIABLE）的條件下，信用證上不出現(xiàn)議付行的名稱(chēng).在限制某家議付行的條件下，信用證內(nèi)注明限于在某某銀行議付（NEGOTIATION RESTRICTED  X X BANK ONLY）。


6）付款行（PAYING BANK）信用證指定的付款人，大多數(shù)情況下就是開(kāi)證行本身。如果開(kāi)證行本身付款在L/C中不標(biāo)明，如果由另一家銀行付款，則列明由那家銀行付款，這另一家銀行也叫代付行PAYING BANK 或 DRAWEE BANK。代付行一經(jīng)付款，就不能對(duì)受益人追索。


7)保兌行（CONFIRMING BANK）如果開(kāi)證行資信不佳，需要由一家大銀行加以保兌，保兌后即使開(kāi)證行倒閉或無(wú)力支付，保兌行負(fù)第一付款責(zé)任。保兌行可以是通知行或第三家銀行。


8）償付行（REIMBURSING BANK）開(kāi)證行授權(quán)付款給議付行或者付款給付款行的銀行，它不與受益人發(fā)生關(guān)系，不審核單據(jù)，只憑議付行的明白聲明(CERTIFICATE OF COMPLIANCE)或類(lèi)似文件償付，償付以后即從開(kāi)證行在該行的存款中扣除金額，如果以后發(fā)生單證不符，由開(kāi)證行向議付行執(zhí)行追償，而與償付行無(wú)關(guān)。


9）承兌行（ACCEPTING BANK）是承兌遠(yuǎn)期匯票的銀行，承兌后單據(jù)和匯票分離，持票人可做貼現(xiàn)或到期支付貨款。


10）轉(zhuǎn)證行（TRANSFERRING BANK）如果信用證是可以轉(zhuǎn)讓的，轉(zhuǎn)證行就負(fù)責(zé)信用證的轉(zhuǎn)證業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)證行就應(yīng)第一受益人的申請(qǐng)可轉(zhuǎn)讓給第二受益人使用該信用證。如果第二受益人是多個(gè)，那么這個(gè)信用證還必須是可分割的（DIVISIABLE L/C）


在進(jìn)出口貿(mào)易信用證的使用中，上面的7,8.9,10用的較少，但是并不是沒(méi)有。

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六：信用證的流程：


1）進(jìn)口方向開(kāi)證行提交開(kāi)征申請(qǐng)書(shū)，交開(kāi)證押金及相應(yīng)銀行手續(xù)費(fèi)；


2）開(kāi)證行審核開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)，如果有不妥的地方開(kāi)證行要求申請(qǐng)人核對(duì)合同提出修改意見(jiàn)，再根據(jù)修改后的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)開(kāi)出信用證。并將信用證轉(zhuǎn)給通知行。


3）通知行將信用證傳遞給出口商。


4）受益人（出口商）審查信用證，有問(wèn)題提出改證，沒(méi)問(wèn)題，安排生產(chǎn)備貨，裝運(yùn) ，制單證匯票，提交提單等貨運(yùn)單據(jù)，在信用證規(guī)定的期限和信用證有效期內(nèi)向議付行辦理議付。


5）議付行審查單證，如果有問(wèn)題及時(shí)通知受益人修改，如果無(wú)誤，墊款給收益人。


6）議付行轉(zhuǎn)寄匯票和單據(jù)給開(kāi)證行或其指定的付款行。


7）開(kāi)證行審查無(wú)誤后，向議付行付款。


8）開(kāi)證行通知開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）付款贖單。


9）開(kāi)證申請(qǐng)人付款取得單據(jù)，憑以向承運(yùn)人（船公司）提貨。


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